Как исчислять НДС при возврате денег от поставщика?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Мы покупатели металла. Перечислили предоплату, с нее исчислили НДС. Получили товар на не все сумму предоплаты. Приняли НДС к вычету. А так же исчислили НДС с поступления. Следующая поставка не состоялась на сумму предоплаты. Мы написали письмо на возврат денег. Получили деньги. Нужно ли принимать к вычету НДС с суммы возврата и на основании какого документа, с/ф запросить у поставщика? Спасибо!

  На сумму возвращенного аванса новый счет-фактура не оформляется. 
  

  Цитата: 3)в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Восстановление сумм налогапроизводится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом,или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий). (в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ)Положения настоящего подпункта распространяются на налоговых агентов, указанных в пункте 8статьи 161 настоящего Кодекса; (в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ (ред. от 28.12.2017))

  Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при возврате аванса или при «исчезновении» покупателя
• На основании какого документа НДС по возвращенным деньгам принять к вычету?
  Мы налоговые агенты.
• Цитата: На основании какого документа НДС по возвращенным деньгам принять к вычету?

  НДС восстанавливается   на основании поступившего платежа (возврат) и счета -фактуры  по авансу полученному.
  Восстановление НДС в 1С при возврате аванса от поставщика
• Цитата: НДС восстанавливается

  Почему Вы пишите, что восстанавливается, мы к вычету его принимаем. Мы агенты.
• Вы работаете с металлоломом?
• Ольга Рогова, 
  Да.
• Налоговый агент  имеет право на вычет исчисленного НДС в случае, если Вы  вернули лом продавцу или продавец вернул Вам предоплату при расторжении или изменении условий договора (п.5 ст.171 НК РФ).  
  

  Цитата: 5.Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)Положения настоящего пункта распространяются на покупателей-налогоплательщиков, исполняющих обязанности налогового агента в соответствии с пунктами 2, 3 и 8 статьи 161 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ (ред. от 28.12.2017))

  Вычет НДС  на основании поступившего платежа (возврат) .
• Цитата: или продавец вернул Вам предоплату при расторжении или изменении условий договора (п.5 ст.171 НК РФ).

  Нам продавец вернул деньги, на основании письма об ошибочно перечисленных денежных средствах.
  Надо запрашивать с/ф или на основании платежки на возврат делаем вычет?
• Цитата: Нам продавец вернул деньги, на основании письма об ошибочно перечисленных денежных средствах.

  Чтобы избежать претензий со стороны ИФНС , 🤔 нужно изменить назначение платежа. Следует указать: "Возврат аванса по договору .............";
• Ольга, к вычету на основании какого документа ставить в книге покупок.
• Вычет НДС  на основании поступившего платежа (возврат)
• Добрый день.
  

  Цитата: Надо запрашивать с/ф

  Он вам его не оформит - нет такой обязанности (да и права) у продавца при возврате аванса. Оформляйте на основании первичного с/ф + платёжка на возврат.
• Хорошо. Большое спасибо коллеги! Оперативно ответили на мои вопросы.
  Коллеги, подскажите Код ставим в кгиге покупок 21 или 43?